Організаційно-економічне проектування процесів створення нового товару

2.11. Обгрунтування проектної ціни приладу

Рівень прибутку

Пн = Сп ´ Рс/100 = 1.701,39´ 20/100 = 340,28 грн/од. продукції,

де Рс - рівень рентабельності, Рс = 20%.

Нижня межа проектної ціни модернізованого приладу складає

ЦНИЖ = СП + ПН = 1.701,39 + 340,28 = 2.041,67 грн/од. продукції.

Верхня межа проектної ціни модернізованого приладу

ЦВР = ЦКОН + ДЕФ = 1.900 + 1.240,25 = 3.140,25 грн.

де ЦКОН - ціна конкуруючого зразка товару, ЦКОН = 1.900 грн;

ДЕФ - додатковий ефект.

Додатковий ефект у сфері використання приладу

Деф = Цкон ´ (Кін ´ Кд - 1) +Век = 1.900 ´ (1,569 ´ 1,27 - 1) - 660,74 = 1.240,25 грн/од. продукції,

де Кін - інтегральний коефіцієнт зростання продуктивності модернізованого приладу (визначений у п.2.1), Кін = 1,569;

Кд - коефіцієнт зростання його строку служби;

Век - зміна поточних експлуатаційних витрат споживача при використанні модернізованого варіанта приладу замість його базового зразка за строк його служби, грн.

Коефіцієнт КД визначається за формулою

КД = (1/ТБС + ЕН)/(1/ТНС + ЕН) = (1/5 + 0,15)/(1/8 + 0,15) = 1,27

де ТБС і ТНС - строки служби базового та нового зразків приладу (табл.2);

ЕН - нормативний коефіцієнт окупності капіталовкладень (0,15).

Величина ВЕК визначається за формулою

ВЕК = (ВБЕК - ВНЕК)/(1/ТНС + ЕН) = (7.860,22 - 8.041,92)/(1/8 + 0,15) = -660,74 грн,

де ВБЕК і ВНЕК - річні експлуатаційні витрати споживача при використанні базового і модернізованого варіантів приладу.

Для визначення цих величин розробляється відповідний кошторис витрат

Таблиця 16 – Кошторис річних витрат на експлуатацію приладу

Витрати на річну оплату праці оператора складають

для базового приладу

ВБОП = ГБТ.С ´ ФБР ´ (1+НДП/100)(1+НДЗ/100)(1+НС.З/100) =

0,95 ´ 3.459,2 ´ (1+15/100) ´ (1+15/100) ´ (1+42,5/100) = 6193,12 грн,

для модернізованого приладу

ВНОП = ГНТ.С ´ ФНР ´ (1+НДП/100)(1+НДЗ/100)(1+НС.З/100) =

0,75 ´ 3.617,6 ´ (1+15/100) ´ (1+15/100) ´ (1+42,5/100) = 5113,19 грн,

де ГТ.С - годинна тарифна ставка оператора (для базового приладу ГБТ.С = 0,95 грн для 5-го розряду; ГНТ.С = 0,75 грн для 4-го розряду).

Річні витрати на амортизацію приладу

ВБАМ = 4 ´ КББАЛ ´ НАМ/100 = 4 ´ 2.185 ´ 5/100 = 437 грн,

ВНАМ = 4 ´ КНБАЛ ´ НАМ/100 = 4 ´ 2.347,92 ´ 5/100 = 469,58 грн,

де КБАЛ - балансова вартість приладу у споживача, грн;

НАМ - квартальна норма амортизації приладів, %. НАМ = 5%.

Балансова вартість

КББАЛ = ЦКОН ´ КТ = 1.900 ´ 1,15 = 2.185 грн,

КНБАЛ = ЦНИЖ ´ КТ = 2.041,67 ´ 1,15 = 2.347,92 грн,

де КТ - коефіцієнт транспортно-заготівельних витрат (1,05-1,15).

Річні витрати на електроенергію для живлення приладу складають

ВБЕЛ = ПБС/1000 ´ ФБР ´ ЦЕЛ = 800/1000 ´ 3.459,2 ´ 0,2 = 553,47 грн,

ВНЕЛ = ПНС/1000 ´ ФНР ´ ЦЕЛ = 2400/1000 ´ 3.617,6 ´ 0,2 = 1736,45 грн,

де ПС - потужність споживання варіанта приладу, Вт (табл.2).

Річні витрати на поточний ремонт, технічне обслуговування та експлуатаційні матеріали

ВБТ.О = КББАЛ ´ НБТ.О/(100 ´ 1000) ´ ФБР = 2.185 ´ 4/(100 ´ 1000) ´ 3.459,2 = 302,33 грн,

ВНТ.О = КНБАЛ ´ ННТ.О/(100 ´ 1000) ´ ФНР = 2.347,92 ´ 4/(100 ´ 1000) ´ 3.617,6 = 339,75 грн,

Інші витрати можуть бути прийняті у розмірі 2-5% від суми попередніх елементів витрат

Проектна ціна

ЦПР = ЦНИЖ + (ЦВР - ЦНИЖ)/2 = 2.041,67 + (3.140,25 - 2.041,67)/2 = 2.590,96 грн.

2.12. Аналіз ефективності нового приладу

Річний економічний ефект від зростання прибутку виробника

ЕФ.В = (ПН - ПБ) ´ ВНР - ЕН ´ КП.В = (889,57 - 316,67) ´ 288 - 0,15 ´ 34.279,97 = 159.853,20 грн,

де ПН і ПБ - прибуток від реалізації відповідно нового і базового зразків приладів, грн;

ВНР - річний випуск модернізованого приладу, одиниць (п.2.2);

КП.В - капіталовкладення виробника, пов’язані з модернізацією та підготовкою виробництва приладу (п.2.3).

Прибуток від реалізації базового варіанта приладу

ПБ = ЦКОН ´ РБ/100 / (1 + РБ/100) = 1.900 ´ 20/100 / (1 + 20/100) = 316,67 грн,

а від реалізації модернізованого варіанта

ПН = ЦПР - СП = 2.590,96 - 1.701,39 = 889,57 грн.

Витрати споживача приладу на один вимір складають

для базового

ВБОД = (КББАЛ ´ ЕН + ВБЕК)/ПБРЕ = (2.185 ´ 0,15 + 7.860,22)/ 27.674 = 0,296 грн,

для модернізованого

ВНОД = (КНБАЛ ´ ЕН + ВНЕК)/ПНРЕ = (2.347,92 ´ 0,15 + 8.041,92)/ 43.412 = 0,193 грн.

Річний економічний ефект споживача від використання одного модернізованого приладу замість базового складає

ЕФ.С.Р = (ВБОД - ВНОД) ´ ПНР.Е = (0,296 - 0,193) ´ 43.412 = 4.471,44 грн.

Річний економічний ефект від використання річного обсягу випуску нових приладів у сфері споживача складає

ЕФ.С = ЕФ.С.Р ´ ВНР = 4.471,44 ´ 288 = 1.287.773,57 грн.

2.13. Порівняльна таблиця техніко-економічних показників

Таблиця 17 – Техніко-економічні показники