ВАТ «Орбіта» переростила у фірму , що ринеться до нових цілей , і, щоб реалізувати це, необхідно було переїхати
Був розроблений проект визначення обсягу фінансування для переїзду і розширення активності.
Початкові інвестиції:
Устаткування …………………………………18390 у. е1.
Система IBM
Система AT&T
Комодор 128
Комп'ютер P133
Принтер
Монітор NEC
Кабельна система
Принтер Toshiba
Портативний комп'ютер
Реклама .…………………………………… .7350 у.о.
Рекламні оголошення в газеті «Моє»
Рекламні оголошення в газеті «Камелот»
Недорогі сувеніри для урочистого відкриття
Радіореклама
Поштові витрати
Меблі .………………………………………3100 у. о.
Крісла
Комп'ютерні столи
Полки
Довідники
Декоративні рослини
Рекламні вивіски .……………………… .2000 у.о.
На тролейбусі
На будинку
Зразки комплектуючих виробів .………… 500 у.о.
Дискети
Кабелі
Блоки харчування з захистом від викидів напруг
Канцелярські приналежності .…………… 00 у.о.
Книги урахування продажів
Книги урахування ремонтів
Ручки
Штемпелі
Поштові марки
Скріпки
Орендна плата за перший місяць .………… 2000 у.о.
Зарплата за трьох місяця .……………………… 0500 у.о.
Управлінський персонал 2500 у.о.
Консультант 1000 у.о.
Оборотний капітал .……………………… 8000 у.о.
Установка телефону .…………………………575 у. о.
Транспортні витрати за трьох місяця .… 000 у.о.
Страхування виробництва за перший місяць .200 у.о.
Страхування автобуса й оплата бензину .… 285 у.о.
Різне (витрати по чеках) .……………… .500 у.о.
РАЗОМ загальні початкові витрати 56500 у.о.
Щомісячні витрати.
Оренда (включаючи комунальні послуги) .…2000 у.о.
Зарплата .……………………………………5000 у.о.
Реклама .……………………………………1000 у.о.
Телефонні витрати .……………………… 15 у.о.
Транспортні витрати .……………… 000 у.о.
Страхування виробництва .…………………200 у.о.
Канцтовари .……………………………… 50 у.о.
Страхування автомашини й оплата бензину 285 у.о.
Загальні щомісячні витрати ……9950 у. о1.
ВАТ «Орбіта» - це працююче динамічне підприємство, що на аналізований період відчуває трудності, пов'язані з місцезнаходженням. У підприємства гарна репутація, зароблена за рахунок порядності, серйозна підтримка з боку клієнтів, але для досягнення потенційних можливостей фірмі необхідно нове місце.
Центральний Будинок побутових послуг був обраний у якості нового місця, оскільки цей заклад має велику рекламну компанію і ВАТ «Орбіта» хотіла б прийняти в ній участь.
Споживачі, що доставляють свої комп'ютери для обслуговування на фірму, і ті, хто купують комп'ютерні системи в ВАТ «Орбіта» будуть дуже задоволені запропонованим обслуговуванням. Ріст буде забезпечуватися за рахунок більшої кількості замовників, що знають про таке привабливе обслуговування. Розміщення фірми ВАТ «Орбіта» у Центральному Будинку побуту дозволить їй цілком реалізувати свій потенціал і продовжить шлях до відкриття подібних відділень фірми в інших місцях. Існуючі товарно-матеріальні запаси приведені в табл. 2.
Аналіз беззбитковості проведемо на підставі даних для нового місцезнаходження (в у.о.):
Таблиця 2. Існуючі товарно-матеріальні запаси.
Загальні щомісячні постійні витрати .…………9950
Приблизні щомісячні перемінні витрати .…… 50
Разом .…………………………………………………10200
Для беззбиткової роботи необхідно щомісяця продавати:
64 штуки IBM P133 або 158,18 (прибуток)
29 штук портативних IBM P133 або 348,00 (прибуток)
18 штук IBM Server 557,00 (прибуток)
15 штук систем IBM, 15 принтерів, 11 235,00 (прибуток) комп'ютерів P133, один комп'ютер
IBM Server, 2 портативних P133
Як очевидно, сюди входять тільки продажі самих комп'ютерів. Природно, що існує маса комбінацій комп'ютерів, програмного забезпечення і послуг, що дозволять ВАТ «Орбіта» забезпечувати беззбитковість кожний місяць. Вищезгадана апаратура проект, що показує, що варто продавати, щоб домогтися беззбитковості, проте фірма ринеться до більшого. Перший новий магазин мережі планувалося відчинити протягом першого року після переїзду ВАТ «Орбіта».
Тепер роздивимося планові і фактичні показники (табл. 3, 4, 5) сформовані в 1996-1998 р.м.
Таблиця 3. Баланс прибутку і збитків на 1996 рік1.
Новий магазин планувалось відчинити в травні 1997 року. Пізніше в нас буде можливість порівняти планові і фактичні показники роботи ВАТ «Орбіта».
Прибуток на що інвестується капітал.
Новий магазин.
Рік Чистий прибуток
1996 54450
1997 60220
1998 131888
Загальний чистий прибуток 246558
Початкові інвестиції 50000
Вартість нового обладнання 56500
Витрати на переїзд включені у вартість нового обладнання. Разом інвестицій (ре інвестицій) 106500.
Чистий прибуток за відрахуванням інвестицій:
246558 - 106500 = 14058.
Чистий фактичний прибуток для інвестора до кінця 1996 року повинний була скласти 14058 у.о., тобто Процентна (кредитна) ставка для інвестора складе 31,5% від початкової суми інвестицій 106500 у. е. Інвестору прийдеться чекати майже трьох року, щоб дістати прибуток, але до кінця цього періоду вона складе 31,5% від його інвестицій1.
Таблиця 4. Прогноз продажів до кінця 1997 року.
Таблиця 5. Прогноз продажів на 1998 рік.
Цифри в цій таблиці відбивають прогноз збільшення продажів на 41% у порівнянні з 1996 роком, у ці розрахунки включена комісія торгового персоналу. Очікуваний прибуток за 1997 рік повинний була скласти 60220 у.о.
Таблиця 6. Прогноз продажів на 1999 рік.
Цифри в таблиці 6 відбивають прогноз збільшення продажів на 30% у порівнянні з 1998 роком відповідно до оцінок фірми ВАТ «Орбіта». Очікуваний чистий прибуток за 1999 рік складе 131888 у.о.
На жаль, плановані фірмою ВАТ «Орбіта» результати не зовсім співпали з реальним життям. Найбільше сильна розбіжність відбулася за результатами четвертого кварталу 1998 року і результатам першого кварталу 1999 року.
Таблиця 7. Аналіз планованих і фактичних результатів діяльності ВАТ «Орбіта» за період 1996 - 1998 р.м. і початку 1999 року.
|
Квартал 1997 1998 1999 |
Валовий обсяг продажів |
Валові витрати |
Валовий прибуток |
Постійні витрати |
Чистий прибуток |
|||||
|
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
|
|
I |
70000 |
70000 |
57000 |
55000 |
13000 |
15000 |
30600 |
15000 |
-15600 |
0 |
|
II |
120000 |
125000 |
86000 |
83000 |
34000 |
42000 |
30600 |
29600 |
3400 |
12400 |
|
III |
161000 |
171000 |
113825 |
109825 |
47175 |
61175 |
30600 |
29600 |
16575 |
31575 |
|
IV |
195000 |
215000 |
140125 |
136125 |
54875 |
78875 |
30600 |
29600 |
24275 |
49275 |
|
I |
202025 |
232025 |
146170 |
147170 |
55855 |
84855 |
40800 |
41200 |
15055 |
43655 |
|
II |
202025 |
232025 |
146170 |
145170 |
55855 |
86855 |
40800 |
41200 |
15055 |
45655 |
|
III |
202025 |
232025 |
146170 |
151170 |
55856 |
80855 |
40800 |
41200 |
15055 |
39655 |
|
IV |
202025 |
172025 |
146170 |
150170 |
55855 |
21855 |
40800 |
41200 |
15055 |
-19345 |
|
I |
292401 |
222401 |
210528 |
180528 |
81472 |
41873 |
48500 |
40000 |
32972 |
1873 |
|
II |
292401 |
210528 |
81472 |
48500 |
32972 |
|||||
|
III |
292401 |
210528 |
81472 |
48500 |
32972 |
|||||
|
IV |
292401 |
210528 |
81472 |
48500 |
32972 |
|||||
Завантажити реферат