Додаток 4
Суб’єкти внутрішнього контролю на підприємстві
|
№ п/п |
Об’єкт |
Наявність на підприємстві |
Кільк. членів |
Кільк. провед. перевірок |
Тематика |
Документи, складені по рез-тах перевірки |
Виявленні порушення |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Бухгалтерія |
є |
4 |
- |
- |
- |
- |
Примітка: данні колонок 5, 6, 7, 8 відсутні тому, що являють собою комерційну таємницю підприємства .
Додаток 5
Характеристика суб’єктів внутрішнього контролю на підприємстві
|
№ п/п |
Суб’єкт контролю |
Посада |
Спеціальність |
Освіта |
Стаж роботи |
|
|
на підпри-ємстві |
по економічній спеціальності |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Бухгалтерія: |
Бухгалтер Бухгалтер Заст.Гол.бух. |
Бухгалтерський облік |
Вища економічна |
2 3 5 |
2 6 15 |
|
2 |
Головний бухгалтер |
Головний бухгалтер |
Бухгалтерський облік |
Вища економічна |
5 |
20 |
Додаток 6
Контрольні функції працівників підприємства за категоріями
|
№ п/п |
Посади персоналу за штатним розкладом |
Контрольні функції працівників за посадовими інструкціями |
|
1 |
Директор |
Контролює діяльність організації в цілому |
|
2 |
Комерційний директор |
Контролює організацію збуту продукції |
|
3 |
Головний бухгалтер |
Контролює всі питання, що пов’язані з обліком |
|
4 |
Начальники відділів (цехів) |
Контролюють виробничу дисципліну та якість продукції |
|
5 |
Робітники |
Контролюють якість продукції |
Додаток 7
Анкета вивчення системи бухгалтерського обліку
Замовник _
Складено Перевірено _
|
№ п/п |
Питання |
Відповідь |
Примітки |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Чи достатня кваліфікація облікового персоналу ? |
достатня |
всі працівники мають вищу економічну освіту та досвід роботи по спеціальності. |
|
2 |
Чи здійснюється на підприємстві спеціалізація облікових робіт ? |
здійснюється |
кожний працівник відповідає за свою частину, узагальнює все головний бухгалтер |
|
3 |
Чи контролюється виконання робіт старшими за посадою ? |
так, контролюється |
|
|
4 |
Чи висока плинність облікового персоналу ? |
плинність практично відсутня |
|
|
5 |
Чи визначається за звітний період облікова політика ? |
так визначається |
оформлюється наказом по підприємству |
|
6 |
Чи відбувались зміни облікової політики в порівнянні з попереднім роком ? |
не відбулося |
|
|
7 |
Чи здійснюються встановлені процедури контролю достовірності облікової інформації: |
здійснюються |
|
|
- арифметична перевірка |
так |
||
|
- перевірка за змістом |
так |
||
|
- оборот. відомості аналіт. обліку до синтетичних рахунків |
так |
||
|
- інвентаризація |
так |
один раз на рік (перед складанням річного звіту) |
|
|
- інші |
так |
||
|
8 |
Чи були встановлені суттєві недоліки в системі обліку ? |
ні |
Суттєвих недоліків (таких, які б негативно вплинули на діяльність підприємства) не було встановлено |
|
9 |
Чи застосовується на підприємстві графік документообігу ? |
так |
|
|
10 |
Чи затверджений робочий план рахунків? |
так |
|
|
11 |
Чи застосовується адекватна форма бухгалтерського обліку ? |
ні |
Завантажити реферат