Додаток 10
Анкета вивчення стану внутрішнього контролю розрахунків з підзвітними особами
Замовник _
Складено _ Перевірено
|
№ п/п |
Питання |
Відповідь |
Примітки |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Чи складаються накази про відрядження працівників ? |
складаються |
|
|
2 |
Чи проводиться перевірка наявності і змісту завдань на відрядження, звітів про їх виконання ? |
ні не проводиться |
не було такої необхідності |
|
3 |
Чи проводиться перевірка наявності реквізитів посвідчень, завдань на відрядження, звітів про їх виконання ? |
не проводиться |
|
|
4 |
Чи перевіряються підтвердження третіх сторін, чи проводиться опитування персоналу, порівняння з даними обліку кадрів ? |
не проводиться |
|
|
5 |
Чи перевіряється наявність підпису керівника на видатковому касовому ордері чи додатках до нього ? |
перевіряється |
|
|
6 |
Чи здійснюється виписка і видача грошей на відрядження різними особами ? |
здійснюється |
|
|
7 |
Чи проводиться перевірка журналу реєстрації ВКО опитування персоналу ? |
не проводиться |
|
|
8 |
Чи перевіряється дотримання порядку оформлення і реєстрації видаткових касових ордерів, чи підтверджується достовірність підписів на ВКО ? |
частково |
перевіряється тільки порядок оформлення і реєстрації касових ордерів |
|
9 |
Чи проводиться перевірка наявності підписів керівника на авансових звітах ? |
проводиться |
|
|
10 |
Чи порівнюються витрати з виробничими завданнями, звітом про їх виконання ? |
порівнюються, але не завжди |
|
|
11 |
Чи перевіряються усі розрахунки по авансовому звіту, чи співставляються з додатками, вимогами чинного законодавства ? |
перевіряються та співставляються |
|
|
12 |
Чи перевіряються дати прибуття з відрядження і звіти, наявність заборгованості по попередніх авансових звітах ? |
перевіряються |
|
|
13 |
Чи перевіряються дати видачі сум на господарські потреби і дати звітів про їх використання ? |
перевіряються |
|
|
14 |
Чи співставляються дати звітів з датами на первинних документах, що підтверджують витрачання грошей ? |
співставляються |
|
|
15 |
Чи перевіряються відображення в бухгалтерському обліку господарських операцій в системі бухгалтерських рахунків ? |
перевіряються |
|
|
16 |
Чи розмежовуються витрати в межах ліміту і понад ліміт ? |
розмежовуються |
Додаток 11
ДОГОВІР
r. " " _ 2000 р.
Аудиторська фірма "Аудит", іменована надалі "Виконавець", в особі директора фірми Іванова Івана Івановича, що діє на підставі Статуту, з однієї сторони і ТОВ "Чайка", іменована надалі "Замовник", в особі директора Петрова Петра Петровича, що діє на підставі Статуту, з іншої сторони уклали даний договір про нижченаведене:
1. Предмет договору й обов'язку сторін
Виконавець проводить комплексну ревізію за визначений період і по її результатах оцінює стан бухгалтерського обліку, схоронність матеріальних і коштів ; складає акт ревізії й аудиторський висновок; робить висновки і пропозиції по усуненню недоліків. Робота виконується відповідно до технічного завдання і календарного плану.
Замовник зобов'язаний провести повну інвентаризацію товарно-матеріальних цінностей і забезпечити виведення остаточних результатів, надати необхідну документацію і звітність для здійснення робіт, а також пояснення і довідки посадових осіб.
2. Вартість робіт і порядок розрахунків
Вартість робіт визначається протоколом узгодження договірної ціни. Замовник буде робити платежі одноразово шляхом перекладу коштів на розрахунковий рахунок Виконавця.
3. Порядок здачі і приймання робіт
Передача оформленої у встановленому порядку документації здійснюється супровідними документами Виконавця. По завершенні робіт складається акт про приймання результатів робіт. При наявності мотивованих зауважень складається двосторонній акт із переліком необхідних доробок і термінів їхнього виконання. Якщо Замовник вимагає виконання додаткових робіт з порівняння з технічними умовами, то укладається додаткова угода.
Завантажити реферат