Таблиця 7.2. Найбільш значимі ризики проекту.
|
Вид ризику |
Рівень |
|
Непередбачені витрати |
5,25 |
|
Валютний ризик |
6,00 |
|
Нестійкість попиту |
5,25 |
|
Зниження цін конкурентами |
7,5 |
|
Ріст цін на матеріали |
6,00 |
Розділ 8 Фінансовий план
Усі розрахунки проводились з урахуванням приведеного в розділі 5 прогнозу попиту по середньому варіанту, як найбільш ймовірному. Так як планується, що підготовчий етап реалізації проекту складе 6 місяців, то для спрощення таблиць і їхньої наочності підготовчий період у фінансовий план не включається. Витрати на придбання сировини, устаткування і т.д. переносяться на перший місяць запуску проекту, а витрати на придбання устаткування не включаються в план доходів і витрат і план руху коштів . Ці витрати відбиваються в балансовому плані в статтях основних засобів і нематеріальних активів.
У плані доходів і витрат приведені середні ціни на продукцію з урахуванням планового зниження цін і застосування знижок постійним клієнтам.
Таблиця 8.1. - План доходів і витрат
|
Показники |
2002 | ||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | ||
|
фотознімки |
Об’єм продаж, тис. шт |
9,27 |
13,90 |
23,17 |
18,13 |
36,27 |
36,27 |
89,46 |
67,09 |
67,09 |
18,81 |
14,10 |
14,10 |
|
ціна, грн |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,78 |
0,78 |
0,78 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,74 | |
|
витрати, грн/шт |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 | |
|
ПДВ, грн/шт |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 | |
|
фотоапарати |
Об’єм продаж, тис. шт |
0,01 |
0,02 |
0,03 |
0,03 |
0,05 |
0,05 |
0,13 |
0,10 |
0,10 |
0,03 |
0,02 |
0,02 |
|
ціна, грн |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 | |
|
витрати, грн/шт |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 | |
|
ПДВ, грн/шт |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 | |
|
фотоплівки |
Об’єм продаж, тис. шт |
0,26 |
0,39 |
0,64 |
0,50 |
1,01 |
1,01 |
2,48 |
1,86 |
1,86 |
0,52 |
0,39 |
0,39 |
|
ціна, грн |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 | |
|
витрати, грн/шт |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 | |
|
ПДВ, грн/шт |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 | |
|
інші послуги |
Об’єм продаж, тис. шт |
1,85 |
2,78 |
4,63 |
3,63 |
7,25 |
7,25 |
17,89 |
13,42 |
13,42 |
3,76 |
2,82 |
2,82 |
|
ціна, грн |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
4,80 |
4,80 |
4,80 |
4,80 |
4,80 |
4,80 |
4,80 | |
|
Витрати, грн/шт |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 | |
|
ПДВ, грн/шт |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 | |
|
зведені показники |
виручкавідтреалізації, тис грн |
21,11 |
31,66 |
52,77 |
41,30 |
82,60 |
80,42 |
198,37 |
148,78 |
147,44 |
41,32 |
30,99 |
30,71 |
|
витрати, тис. грн |
16,65 |
24,97 |
41,62 |
32,57 |
65,15 |
65,15 |
160,69 |
120,52 |
120,52 |
33,78 |
25,33 |
25,33 | |
|
ПДВ, тис. грн |
2,77 |
4,15 |
6,91 |
5,41 |
10,82 |
10,82 |
26,69 |
20,02 |
20,02 |
5,61 |
4,21 |
4,21 | |
|
прибуток, тис.грн |
1,69 |
2,54 |
4,24 |
3,32 |
6,63 |
4,45 |
10,99 |
8,24 |
6,90 |
1,93 |
1,45 |
1,17 | |
Завантажити реферат